最低工资

澳大利亚实行全国最低工资制度，确保所有工人获得公平的报酬。自2023年7月1日起，全国最低工资为每小时23.23澳元，或每38小时工作周882.80澳元（税前）。这一标准适用于所有成年雇员，不论其所在地或行业。

值得注意的是，某些行业根据现代奖励或企业协议设有更高的最低工资。雇主必须确保支付至少最低工资或相关奖励工资率，以较高者为准。

所得税

澳大利亚采用累进税制，收入较高者缴纳更高比例的税款。2023-2024财政年度居民的税率如下：

应税收入	税率
$0 – $18,200	0%
$18,201 – $45,000	19%
$45,001 – $120,000	32.5%
$120,001 – $180,000	37%
$180,001及以上	45%

这些税率不包括2%的医疗保险税，大多数澳大利亚居民需要缴纳这项额外税款以资助公共医疗系统。

对于非居民，税率有所不同：

应税收入	税率
$0 – $120,000	32.5%
$120,001 – $180,000	37%
$180,001及以上	45%

非居民无需缴纳医疗保险税。

工资成本

在澳大利亚雇佣员工时，雇主需要考虑基本工资之外的几项额外成本：

1. 退休金：雇主必须向雇员的退休金账户缴纳相当于其普通时间收入11%的金额。这一比率预计到2025年将增加到12%。
2. 工资税：这是各州对雇主支付的工资征收的税款。税率和起征点因州而异，但通常对超过65万至130万澳元的年度总工资征收4.75%到6.85%的税率，具体取决于所在州。
3. 工伤保险：这是所有雇主的强制性保险，为雇员提供工作相关伤害或疾病的保障。成本因行业和雇主的索赔历史而异。
4. 附加福利税（FBT）：如果雇主为雇员提供某些福利，如公司车或娱乐，可能需要缴纳47%的FBT。

加班工资

澳大利亚的加班规定主要由现代奖励、企业协议或雇佣合同管理。通常，当雇员工作超过正常工作时间时，需支付加班工资。

典型的加班工资率为：

• 前两或三小时加班，正常小时工资的150%
• 之后的加班小时，正常小时工资的200%
• 周日或公共假日工作，正常小时工资的200%

关于澳大利亚加班的一些要点：

• 标准工作周为38小时
• 加班可以用金钱支付或以补休时间（TOIL）补偿
• 某些雇员可能免除加班工资，特别是如果他们的薪资已经包含了合理的加班补偿

工作时长

在澳大利亚，全职员工的标准工作周为38小时。这通常分布在周一至周五的五天内。然而，许多现代奖励和企业协议允许灵活安排这些工作时间。

每周最长工作时间并未由法律严格规定，但雇主必须确保任何额外工作时间是合理的。判断合理性的因素包括：

• 健康和安全风险
• 员工的个人情况
• 企业的运营需求
• 额外工作时间的补偿
• 通知额外工作时间的提前程度

雇主应注意，某些行业对最长工作时间有特定规定，尤其是涉及安全敏感职位的行业。

雇佣类型	标准周工作时间
全职	38小时
兼职	少于38小时
临时工	无固定时间

休假

澳大利亚有一个全面的休假制度，旨在支持工作生活平衡和员工福祉。员工可享受的主要休假类型包括：

年假

全职和兼职员工每年有权享受4周带薪年假。这种假期在全年逐步累积，如果未使用可以结转。某些奖励可能提供额外的假期，特别是对轮班工人。

个人/照顾者假

员工每年可获得10天带薪个人/照顾者假。这可用于个人生病或受伤，或照顾生病或受伤的直系亲属。

慰问假

当直系亲属或家庭成员去世或患有危及生命的疾病或受伤时，员工每次有权享受2天慰问假。

育儿假

符合条件的员工可以休长达12个月的无薪育儿假。政府还为主要照顾者提供18周的国家最低工资育儿假工资。

长期服务假

这因州和地区而异，但通常为在同一雇主处长期服务（通常是10年）后提供额外的带薪假期。

社区服务假

员工有权享受无薪的自愿紧急管理活动假期和带薪的陪审员假期。

公共假期

澳大利亚全年有几个公共假期。这包括全国性假日和州/地区特定的假日。员工通常有权在公共假期享受带薪休假日，或如果工作则获得额外工资。

日期	节日
1月1日	新年
1月26日	澳大利亚日
变动	耶稣受难日
变动	复活节星期一
4月25日	澳新军团日
变动	女王生日
12月25日	圣诞节
12月26日	节礼日

除了这些全国性假日外，每个州和地区还有自己的公共假日。例如：

• 劳动节（各州不同）
• 墨尔本杯日（维多利亚州）
• 野餐日（北领地）
• 皇家昆士兰展览日（布里斯班地区）

雇主应了解其所在州或地区适用的特定公共假日，因为这些可能影响业务运营和员工权益。

终止雇佣要求

在澳大利亚，雇主在终止雇员合同时必须遵循严格的指导原则。终止程序必须公平、合法，并符合2009年《公平工作法》。主要要求包括：

1. 有效理由：雇主必须有与雇员行为、能力或企业运营需求相关的合法终止理由。
2. 程序公平：雇员应有机会对终止理由作出回应，并允许在讨论中有支持人在场。
3. 书面通知：雇主必须提供书面终止通知，包括终止日期。
4. 最终工资：必须支付所有未付工资、应得权益和适用的遣散费。
5. 遵守奖励和协议：必须遵守适用的现代奖励或企业协议中的任何具体终止条款。

需要注意的是，某些终止是被禁止的，如基于歧视理由或报复行使工作场所权利的终止。

通知期

通知期是雇员被告知终止雇佣到最后工作日之间的时间。在澳大利亚，最短通知期由国家就业标准（NES）设定，根据雇员的连续服务时间而有所不同：

连续服务时间	最短通知期
不足1年	1周
1年至3年	2周
3年至5年	3周
超过5年	4周

45岁以上且连续服务至少两年的雇员有权获得额外一周的通知期。

雇主可以选择支付代通知金，金额必须等于雇员如果工作到通知期结束时应得的全额工资。

遣散费

遣散费，在澳大利亚也称为裁员费，提供给因职位被裁撤而失业的雇员。遣散费金额取决于雇员的连续服务期：

连续服务期	遣散费
至少1年但不足2年	4周工资
至少2年但不足3年	6周工资
至少3年但不足4年	7周工资
至少4年但不足5年	8周工资
至少5年但不足6年	10周工资
至少6年但不足7年	11周工资
至少7年但不足8年	13周工资
至少8年但不足9年	14周工资
至少9年但不足10年	16周工资
至少10年	12周工资

需要注意的是，员工少于15人的小企业免于支付遣散费。此外，因严重不当行为被解雇的雇员、特定期限或任务的雇员、临时雇员和学徒也无需支付遣散费。

试用期

澳大利亚的试用期允许雇主评估新雇员是否适合某个职位。关于试用期的要点包括：

1. 时长：通常为3到6个月，但可以根据雇佣合同约定更短或更长。
2. 最短雇佣期：在最短雇佣期内被解雇的雇员不能提出不公平解雇申诉（小企业为12个月，大企业为6个月）。
3. 通知要求：在试用期内，仍适用标准通知期，除非雇佣合同中指定了更短的期限。
4. 绩效评估：建议在试用期内进行定期反馈和绩效评估。
5. 延长：如果双方明确沟通并同意，可以延长试用期。

企业规模	不公平解雇申诉的最短雇佣期
小型（<15名雇员）	12个月
大型（≥15名雇员）	6个月

错误分类

在澳大利亚，工人错误分类是一个重要问题，企业可能错误地将雇员归类为独立承包商。这种做法可能给雇主带来严重的法律和财务后果。为避免错误分类，了解雇员和承包商之间的主要区别至关重要：

特征	雇员	承包商
工作控制	雇主有高度控制权	承包商有更多自主权
工具和设备	由雇主提供	通常由承包商自有
为他人工作	通常专属于一个雇主	可以为多个客户工作
税收	雇主代扣税款	承包商自行管理税务
退休金	雇主缴纳	承包商负责（有例外情况）
休假权益	有带薪休假权	无休假权益

错误分类的风险和后果

在澳大利亚，错误分类工人可能给企业带来严重的处罚和法律问题。风险和后果包括：

1. 财务处罚：公司每次违规最高罚款66,600澳元，个人最高罚款13,320澳元。
2. 补发工资和权益：雇主可能需要补发工资、退休金和其他权益。
3. 税务责任：可能需要承担未缴税款的责任，包括PAYG预扣税和工资税。
4. 法律诉讼：面临被错误分类的工人和监管机构起诉的风险。
5. 声誉损害：负面宣传和失去雇员及客户的信任。

后果	财务影响	其他影响
罚款	每次违规最高66,600澳元	监管审查
补发工资	根据持续时间和工人数量而异	行政负担
税务责任	未缴税款加利息和罚金	审计和调查
法律费用	可能产生巨额法律费用	时间和资源分配
声誉	业务损失和人才招聘挑战	长期品牌损害

近期监管变化

澳大利亚最近实施了一些变化来解决工人错误分类问题：

1. 2021年《公平工作修正案（支持澳大利亚就业和经济复苏）法案》：引入临时雇佣的法定定义，并提供临时转正权利。
2. 劳务派遣许可计划：几个州引入了劳务派遣提供商的许可要求，以打击工人剥削。
3. 2020年《退休金保障（管理）修正案法案》：扩大单点工资报告范围，包括更详细的承包商付款信息。
4. 加大处罚力度：公平工作调查专员获得更大权力，以调查和惩罚虚假承包安排的企业。

行业特定考虑因素

澳大利亚某些行业更容易出现错误分类问题：

1. 建筑业：大量使用分包商和复杂的项目结构。
2. 零工经济：网约车、外卖配送和其他基于平台的工作。
3. IT和咨询：基于项目的专业技能工作。
4. 医疗保健：临时医生和护士经常作为承包商工作。
5. 创意产业：自由职业艺术家、作家和设计师。

国际承包商考虑因素

在澳大利亚聘用国际承包商时，企业必须应对额外的复杂性：

1. 签证要求：确保承包商在澳大利亚工作时有适当的工作签证。
2. 税收协定：考虑澳大利亚与承包商所在国之间的双重征税协定。
3. 常设机构风险：谨防通过承包商安排在澳大利亚创建应税存在。
4. 货币和支付：为货币兑换和国际支付建立明确条款。
5. 知识产权：明确定义国际承包商所产生工作的所有权和权利。
6. 数据保护：确保同时遵守澳大利亚和国际数据保护法律。