最低工资

加拿大的最低工资因省份和地区而异。截至2024年，联邦最低工资为每小时16.65加元，适用于联邦监管的私营部门。然而，每个省份和地区都设有自己的最低工资标准。

雇主必须确保遵守其特定省份或地区的最低工资规定。

所得税

加拿大采用累进税制，即较高收入按较高税率征税。该国同时征收联邦和省/地区所得税。以下是2024年联邦所得税级距概览：

省和地区税率在联邦税基础上额外征收，并因地区而异。雇主必须从员工工资中扣除这些税款，并将其上缴给加拿大税务局（CRA）。

工资成本

加拿大的雇主除了员工的基本工资外，还需负责各种与工资相关的成本。这些包括：

1. 加拿大养老金计划（CPP）缴款
2. 就业保险（EI）保费
3. 工人赔偿保险费
4. 健康税（某些省份）

总工资成本通常为员工工资的10%至14%，具体取决于省份和特定情况。

需要注意的是，魁北克省有自己的养老金计划（QPP）和育儿保险计划，缴费率略有不同。

加班工资

加拿大的加班规定主要受省级劳动法管辖，联邦监管行业有一些例外。通常，当员工工作超过标准工作时间时，需支付加班工资。

大多数省份要求加班工资为正常小时工资的1.5倍，适用于每天超过8小时或每周超过40小时的工作时间。但也存在一些变化：

某些员工，如经理和特定专业人士，可能免除加班规定。

工作时长

在加拿大，工作时间主要由省级法规管理，某些特定行业则受联邦监管。通常，标准工作周为40小时，通常分布在五天内。然而，各省和地区之间存在差异。

需要注意的是，一些省份，如不列颠哥伦比亚省和阿尔伯塔省，没有设定最长工作周，但它们有严格的加班规定，实际上限制了过度工作时间。

休假

加拿大员工有权享受各种类型的休假，包括带薪和无薪休假。具体细节可能因省份而异，但以下是主要类别：

年假

年假通常随服务年限增加而增加：

病假

病假政策在各省之间差异显著。例如：

• 联邦：就业3个月后享有3天带薪病假
• 安大略省：每年3天无薪病假
• 魁北克省：就业3个月后享有2天带薪病假

产假和育儿假

通常只适用于生育母亲，而育儿假可以由父母共享。

其他类型的休假

• 同情照顾假：最多28周，用于照顾重病家庭成员
• 丧亲假：3-5天，取决于省份
• 陪审员假：根据陪审员服务需要
• 家庭暴力假：因省而异，通常5-10天

节假日

加拿大有几个全国性法定节假日，各省可能还有额外的节假日。员工通常有权在这些日子享受带薪休假。

额外的省级节假日可能包括：

• 家庭日（2月，某些省份）
• 圣让·巴蒂斯特日（6月24日，魁北克省）
• 公民假日（8月的第一个星期一，某些省份）
• 纪念日（11月11日，大多数省份）
• 节礼日（12月26日，某些省份）

根据省级法规，雇主必须为这些日子提供带薪休假或节假日工作补贴。

解雇要求

在加拿大，雇佣终止受到严格监管，以保护员工权利。与美国不同，加拿大不承认随意雇佣制。雇主必须有正当理由解雇员工，并遵循特定程序以确保符合联邦和省级法律。加拿大主要有两种解雇类型：

1. 有理由解雇
2. 无理由解雇

有理由解雇允许雇主因严重不当行为（如盗窃、欺诈或严重不服从）而无需通知或支付遣散费即可解雇员工。然而，举证责任在雇主，法院通常对构成正当理由的标准设置很高。无理由解雇更为常见，要求雇主提供通知或代通知金，在某些情况下还需支付遣散费。

通知期

通知期是雇主在解雇生效前必须给予员工的时间。这段时间允许员工在仍然领取正常工资和福利的情况下寻找新工作。通知期因省份而异，并基于员工的服务年限。

雇主可以选择提供代通知金，这意味着员工在通知期内获得工资但无需工作。

遣散费

遣散费是在解雇时向长期员工提供的额外补偿。需要注意的是，遣散费与代通知金不同。并非所有省份都要求支付遣散费，在要求支付的地方，资格标准和金额也各不相同。

需要注意的是，即使在法律不要求支付遣散费的省份，法院也可能根据普通法原则判给额外补偿，考虑因素包括员工的年龄、职位和服务年限。

试用期

试用期允许雇主评估新员工是否适合其岗位。在此期间，雇主可以减少通知要求解雇员工。然而，试用期必须在雇佣合同中明确定义。

需要注意的是，即使在试用期内，雇主也不得基于受保护的理由（如种族、性别或残疾）进行歧视。在试用期内或结束时解雇员工时，雇主应：

1. 记录解雇原因
2. 在整个试用期内提供反馈
3. 确保决定不基于歧视性理由
4. 遵循雇佣合同或公司政策中概述的任何具体程序

定义承包商

承包商，也称为独立承包商或自雇人士，是为公司提供服务但不被归类为雇员的工作者。加拿大承包商的主要特征包括：

• 工作方法和时间安排的独立性
• 使用自己的工具和设备
• 能够为多个客户工作
• 负责自己的税收和福利
• 与客户业务运营的有限整合

雇员与承包商的比较

了解雇员和承包商之间的差异对于正确分类至关重要：

错误分类风险

在加拿大，将雇员错误分类为承包商是一个严重问题，可能带来法律和财务后果。加拿大税务局（CRA）和各省劳动部门积极调查错误分类案例。

错误分类的后果

• 追溯支付就业保险和加拿大养老金计划缴款
• 未缴税款的罚金和利息
• 未付加班费、假期工资和其他雇员福利的责任
• 被错误分类的工作者可能采取法律行动

分类考虑的因素

加拿大当局使用各种测试来确定工作者分类：

1. 控制测试：对工作者活动的控制程度
2. 整合测试：工作者对业务的重要程度
3. 经济现实测试：工作者的盈利机会和损失风险

雇用承包商的最佳实践

为最小化错误分类风险并确保合规：

1. 使用明确的书面合同，指明关系性质
2. 避免提供类似雇员的承包商福利
3. 允许承包商决定自己的工作方法和时间表
4. 避免将承包商整合到常规业务运营中
5. 确保承包商可以为其他客户工作

承包商的税务影响

加拿大的承包商负责管理自己的税务。主要考虑因素包括：

• 如果年收入超过30,000加元，需注册GST/HST
• 按季度缴纳税款
• 跟踪业务支出以进行扣除
• 随年度纳税申报提交T2125业务活动声明

省级差异

承包商法规可能因省份而异。例如：

终止承包商关系

与雇员不同，承包商通常没有法定的终止保护。然而：

• 遵循合同中的终止条款
• 如果协议中规定，提供合理通知
• 注意长期承包商在某些情况下可能主张类似雇员的权利