最低工资
哥伦比亚设有全国性最低工资标准，每年进行调整。截至2024年，哥伦比亚的月最低工资为1,300,000哥伦比亚比索（约合330美元）。这比前几年有显著增长，反映了政府努力提高工人生活水平的决心。
除基本最低工资外，雇主还需为月收入不超过最低工资两倍的员工提供每月140,606哥伦比亚比索的交通津贴。这项津贴有助于抵消低收入工人的通勤成本。
所得税
哥伦比亚采用累进所得税制度，税率从0%到39%不等。税款根据”税收单位”（Unidad de Valor Tributario或UVT）计算，UVT每年根据通货膨胀率进行调整。2024年，1个UVT相当于35,607哥伦比亚比索。
| 应税收入（以UVT计） | 税率 |
|---|---|
| 0 – 1,090 | 0% |
| 1,091 – 1,700 | 19% |
| 1,701 – 4,100 | 28% |
| 4,101 – 8,670 | 33% |
| 8,671 – 18,970 | 35% |
| 18,971 – 31,000 | 37% |
| 超过31,000 | 39% |
需要注意的是，某些扣除和豁免可能适用，可能会降低个人的应税收入。
工资成本
哥伦比亚的雇主负责各种强制性缴款，这些缴款显著影响了雇佣的总成本。这些缴款用于资助社会保障、医疗保健和其他福利项目。
| 缴款类型 | 雇主比率 | 雇员比率 |
|---|---|---|
| 养老金基金 | 12% | 4% |
| 医疗保险 | 8.5% | 4% |
| 职业风险保险 | 0.348% – 8.7% | – |
| 家庭补偿基金 | 4% | – |
| 国家学徒服务 | 2% | – |
| 家庭福利研究所 | 3% | – |
雇主的总缴款比例为员工工资的29.85%到38.2%，具体取决于职业风险类别。雇员额外缴纳工资的8%。
对于高收入雇员（月收入超过最低工资10倍的人），还有额外1%到2%的团结养老金基金缴款，由雇主和雇员平均分担。
加班工资
哥伦比亚劳动法规定了具体的加班工资标准，根据加班时间的不同而有所变化：
- 日间加班（上午6点至晚上9点）：正常小时工资的125%
- 夜间加班（晚上9点至上午6点）：正常小时工资的175%
- 周日和节假日加班：正常小时工资的200%
值得注意的是，加班工作是有限制的。员工每天最多可加班2小时，每周最多12小时。超出这些限制的任何工作都必须得到劳工部的授权。
雇主必须准确记录所有加班工作，并确保加班工资在员工工资单上清晰反映。不遵守加班规定可能会导致巨额罚款和处罚。
工作时长
目前，哥伦比亚的标准工作周为48小时，通常分布在六天内。然而，最近的立法变化旨在到2026年逐步将其减少到42小时。以下是过渡期的详细情况：
| 年份 | 每周最长工作时间 |
|---|---|
| 2023 | 48小时 |
| 2024 | 47小时 |
| 2025 | 46小时 |
| 2026 | 42小时 |
常规工作日通常为8小时，一般安排在上午6:00至晚上9:00之间。夜间工作，定义为晚上9:00至次日上午6:00之间的工作时间，员工有权获得额外补偿。
哥伦比亚的加班规定非常严格：
- 最长加班时间：每天2小时，每周12小时
- 日间加班费率：正常小时工资的125%
- 夜间加班费率：正常小时工资的175%
- 周日/节假日加班费率：正常小时工资的200%
雇主必须获得劳工部的加班授权，并保持详细的加班记录。
休假
哥伦比亚的劳动法规定了各种类型的休假，以确保工作与生活的平衡和员工福祉。以下是主要类别：
年假（Vacaciones）
员工每工作一年有权享受15个连续工作日的带薪假期。其中至少6天必须连续使用，剩余的天数可以分散在全年使用。
病假
雇主负责支付前两天的病假工资。从第三天开始，社会保障系统支付员工工资的66.67%，最长可达180天。
产假
准妈妈有权享受18周的带薪产假，可以在预产期前两周开始。
陪产假
父亲可以享受2周的带薪陪产假。
其他类型的假期
| 假期类型 | 时长 |
|---|---|
| 丧假 | 5个工作日 |
| 婚假 | 5个工作日 |
| 投票假 | 4小时 |
| 陪审假 | 根据需要 |
公共假期
哥伦比亚每年有18个公共假日，是拉丁美洲假日最多的国家之一。这些假日对所有员工都是带薪休息日。以下是官方假日列表：
- 元旦（1月1日）
- 主显节（1月6日）
- 圣若瑟日（3月19日）
- 圣周四（移动日期）
- 耶稣受难日（移动日期）
- 劳动节（5月1日）
- 耶稣升天日（移动日期）
- 基督圣体节（移动日期）
- 耶稣圣心节（移动日期）
- 圣彼得和圣保罗日（6月29日）
- 独立日（7月20日）
- 博亚卡战役日（8月7日）
- 圣母升天节（8月15日）
- 哥伦布日（10月12日）
- 诸圣节（11月1日）
- 卡塔赫纳独立日（11月11日）
- 圣母无原罪瞻礼（12月8日）
- 圣诞节（12月25日）
需要注意的是，当假日恰逢周日时，通常会在随后的周一补休。这个系统被称为”festivo embolsado”或”桥接假日”，确保工人能够享受长周末。
雇主应该注意，在公共假日工作必须支付正常工资的200%，外加正常日工资。这实际上意味着员工在假日工作时，当天的工资是平时的三倍。
终止雇佣要求
在哥伦比亚，雇佣终止受到严格的劳动法规管理，这些法律保护员工的权利。通常有五种合规的员工终止方式：
- 有理由终止
- 因裁员或其他商业原因终止
- 辞职
- 双方协议终止
- 试用期内终止
每种终止类型都有特定的要求和对雇主和员工的影响。雇主必须遵循正确的程序以避免法律纠纷。
通知期
哥伦比亚的通知期根据终止类型和员工合同而有所不同。以下是不同终止情况的通知期明细：
| 终止类型 | 通知期 |
|---|---|
| 有理由终止 | 10个日历日 |
| 裁员/商业原因 | 10个日历日 |
| 辞职 | 无法定要求 |
| 双方协议终止 | 无法定要求 |
| 试用期内终止 | 按雇佣协议规定 |
值得注意的是，虽然辞职或双方协议终止没有法定通知期要求，但员工通常会出于职业礼貌提供通知。
遣散费
在某些终止情况下，哥伦比亚的遣散费是强制性的，并根据员工的服务年限和合同类型而有所不同。以下是遣散费要求概览：
| 终止类型 | 遣散费 |
|---|---|
| 有理由终止 | 无法定要求 |
| 裁员/商业原因（无固定期限合同） | ≤ 1年服务：30天工资 每增加1年：20天工资 |
| 裁员/商业原因（固定期限合同） | 合同剩余期限内应付的所有款项 |
| 辞职 | 无法定要求 |
| 双方协议终止 | 无法定要求，但建议提供 |
| 试用期内终止 | 无法定要求 |
对于因裁员或商业原因终止固定期限合同，遣散费包括合同期内应付的所有款项，包括月薪、第13和14个月工资，以及所有其他法定福利。
值得注意的是，虽然双方协议终止没有法定遣散费要求，但建议提供遣散费以降低协议在法庭上被质疑的风险。
试用期
哥伦比亚的试用期是可选的，但常被使用。它允许雇主和员工评估工作表现和适合度。以下是关于试用期的关键点：
- 最长期限：无固定期限合同为2个月
- 固定期限合同：合同总期限的1/5，最长不超过2个月
- 必须在雇佣合同中以书面形式明确规定
- 在试用期内，任何一方都可以无需通知或遣散费终止合同
雇主应注意，即使在试用期内，也必须尊重员工的基本权利并避免歧视性做法。
错误分类
在哥伦比亚，区分雇员和承包商对企业和工人都至关重要。错误分类发生在工人被错误地归类为承包商，而实际上应该被归类为雇员时。哥伦比亚劳动和社会保障部使用多因素测试来确定工人分类。
确定工人分类的关键因素包括：
| 因素 | 雇员 | 承包商 |
|---|---|---|
| 从属关系 | 受直接监督和控制 | 在工作方法上有更大自主权 |
| 报酬 | 定期固定工资 | 基于项目或结果的支付 |
| 福利 | 享有法定福利 | 不享有雇员福利 |
| 工作时间 | 在指定工作场所固定时间 | 灵活的时间和地点 |
| 工具和设备 | 由雇主提供 | 自备工具和设备 |
| 排他性 | 通常为一个雇主工作 | 可为多个客户工作 |
错误分类的风险和后果
在哥伦比亚错误分类工人可能导致企业面临严重的法律和财务后果。哥伦比亚养老金和社会保障单位（UGPP）积极执行国内外公司的工资税义务。
错误分类的后果包括：
- 补缴福利和工资税
- 监管机构的罚款和处罚
- 被错误分类的工人提起法律诉讼
- 声誉损害
财务影响可能相当大：
| 后果 | 潜在成本 |
|---|---|
| 补缴 | 最多3年未付福利和税款 |
| 罚款 | 最高5,000个月最低法定工资 |
| 法律费用 | 根据案件复杂程度而异 |
| 遣散费 | 每服务一年30天工资 |
近期监管变化
哥伦比亚一直在调整其劳动法，以应对工作性质的变化，特别是对零工经济和远程工作趋势的回应。近期变化包括：
- 远程办公法（2008年第1221号法律）：为远程工作安排提供框架。
- 数字平台监管：正在讨论零工工人的地位。
- 加强UGPP执法：对工人分类的调查更加积极。
行业特定考虑因素
哥伦比亚不同行业在承包商分类方面可能有独特的考虑因素：
| 行业 | 考虑因素 |
|---|---|
| 技术 | 大量使用基于项目的承包商 |
| 建筑 | 临时工人的特定规定 |
| 创意 | 知识产权所有权问题 |
| 教育 | 关于兼职和临时角色的规定 |
| 医疗保健 | 严格的许可和认证要求 |
国际承包商考虑因素
对于在哥伦比亚雇佣国际承包商的公司，还需考虑额外因素：
- 签证和工作许可要求：确保承包商有合法在哥伦比亚工作的适当文件。
- 税收协定：考虑哥伦比亚与承包商母国之间的现有税收协定。
- 货币和支付：确定支付货币并遵守国际转账规定。
- 数据保护：处理承包商信息时遵守哥伦比亚数据保护法。
- 知识产权：在承包商协议中明确定义知识产权所有权，因为哥伦比亚法律默认倾向于创作者。
在哥伦比亚聘用国际承包商的最佳实践：
- 使用全面的书面承包商协议
- 明确定义项目范围、可交付成果和支付条款
- 避免提供类似雇员的福利或设备
- 允许承包商自行设定工作时间和方法
- 定期审查和更新承包商关系以确保持续合规
签证要求
在哥伦比亚雇佣员工时，了解签证要求至关重要。外国工人可以申请几种类型的签证，其中最常见的是用于就业目的的M（移民）签证。
| 签证类型 | 有效期 | 目的 |
|---|---|---|
| M签证 | 最长3年 | 在哥伦比亚工作、学习或投资 |
| V签证 | 最长2年 | 短期工作、旅游或商务 |
| R签证 | 5年 | 长期居留 |
获得工作签证通常需要：
- 有效护照
- 填写完整的签证申请表
- 护照尺寸照片
- 来自哥伦比亚公司的雇佣证明或工作邀请
- 无犯罪记录证明
- 医疗保险覆盖证明
雇主应该准备好协助外国员工获得必要的签证和工作许可。这个过程可能需要几周时间，因此建议在预定开始工作日期之前提前开始办理。
文化考虑因素
了解并尊重哥伦比亚文化对于成功的商业关系和员工管理至关重要。以下是一些需要考虑的关键文化方面：
商务礼仪
- 守时：虽然哥伦比亚人对时间通常比较宽松，但外国商务人士最好准时到达会议。
- 问候：握手很常见，但熟人之间可能会以贴面礼或拥抱问候。
- 着装规范：商务着装通常正式且保守，尤其是在大城市。
沟通风格
哥伦比亚人经常使用间接沟通，可能会避免直接说”不”。重要的是要学会解读言外之意并注意非语言暗示。
| 沟通方面 | 哥伦比亚风格 | 对商务的影响 |
|---|---|---|
| 直接程度 | 间接 | 可能需要解读微妙信息 |
| 情感表达 | 富有表现力 | 预期会有生动的讨论 |
| 个人空间 | 亲密 | 身体距离较近很常见 |
关系建立
在哥伦比亚商业文化中，建立个人关系至关重要。在开始讨论业务事项之前，预期会花时间进行闲聊和个人交谈。
工作生活平衡
哥伦比亚人重视家庭和个人时间。尊重工作生活平衡和灵活的工作安排可能对哥伦比亚员工很有吸引力。
宗教考虑因素
虽然哥伦比亚主要是天主教国家，但宪法保障宗教自由。雇主应该意识到并适应各种宗教习俗：
- 尊重宗教节日，特别是天主教节日
- 为祈祷时间或宗教义务提供灵活性
- 对各种信仰的饮食限制保持敏感
当地习俗和传统
了解当地习俗可以帮助与哥伦比亚员工和合作伙伴建立更牢固的关系：
- 节日：许多哥伦比亚城市都有年度节日，这对当地人很重要。允许在这些活动期间请假可能会受到赞赏。
- 咖啡文化：咖啡休息是工作日的重要部分，可用于非正式会议和关系建立。
- 地区差异：哥伦比亚有不同的地区，各有独特的文化。注意地区习俗和口音的差异。
| 地区 | 文化特征 | 商业影响 |
|---|---|---|
| 波哥大 | 更加正式 | 保守的商业方式 |
| 麦德林 | 创业精神 | 开放创新理念 |
| 加勒比海岸 | 轻松 | 灵活的工作环境 |
语言考虑因素
虽然哥伦比亚许多商业专业人士会说英语，特别是在大城市，但精通西班牙语可能是一个显著优势：
- 考虑为外籍员工提供语言培训
- 提供英语和西班牙语双语重要文件
- 在复杂谈判或法律事务中使用专业口译员
通过考虑这些文化和实际因素，雇主可以为哥伦比亚员工创造一个更包容、更有效的工作环境，并改善他们在该国的整体业务运营。