最低工资

在马耳他，国家最低工资的设立旨在确保员工获得公平的生活标准。截至2023年，18岁及以上全职员工的最低工资为每周192.73欧元。对于年轻员工，工资略低：17岁员工为185.95欧元，16岁和17岁员工为183.11欧元。

对于兼职员工，最低工资按全职员工的时薪比例计算。这确保了兼职员工相对于全职员工获得公平的薪酬。

所得税

马耳他采用累进所得税制度，意味着税率随着收入水平的提高而增加。2023年的所得税税率如下：

收入范围（欧元）	税率（%）
0 – 9,100	0
9,101 – 14,500	15
14,501 – 19,500	25
19,501 – 60,000	25
超过60,000	35

该制度适用于向全球收入征税的居民，而非居民仅对在马耳他获得的收入征税。

薪资成本

雇主在马耳他的总薪资成本包括工资、社会保障缴款和其他潜在福利。雇主需为员工的总工资支付10%的社会保障费用。此外，还有0.3%的小额缴款用于母婴信托基金。

总薪资成本可总结如下：

组成部分	百分比（%）
总工资	100
雇主社会保障	10
母婴基金缴款	0.3
总薪资成本	110.3

这意味着每支付1,000欧元的工资，雇主的总薪资成本大约为1,103欧元。

加班工资

马耳他的加班工资由《工资规定令》（WRO）进行规范，具体情况因行业而异。一般来说，超过标准40小时工作周的工作时间被视为加班。基本的加班工资为正常时薪的150%，适用于周一至周六的工作时间。对于在周日或公共假期工作的时间，工资提高至200%。

加班工资的计算可以如下所示：

日期	加班率（%）
周一至周六	150
周日和公共假期	200

雇主必须获得员工的书面同意才能进行加班工作，并且该同意可以随时撤回。

总结表

方面	细节
最低工资	每周192.73欧元（18岁及以上）
所得税	0%至35%（累进税率）
薪资成本	总工资的110.3%
加班工资	150%（周一至周六），200%（周日/公共假期）

这份关于马耳他薪资与税务的综合概述为希望有效应对当地就业环境的雇主提供了重要见解。理解这些组成部分对于合规和制定有竞争力的薪酬方案以吸引和留住人才至关重要。

正常与最长工作时间

在马耳他，员工的标准工作时间为每周40小时，通常分为五个8小时的工作日。然而，一些协议可能允许每周最多工作48小时。雇主必须遵守这些规定，以确保符合劳动法并维护员工的健康工作与生活平衡。

工作时间	细节
标准工作时间	每周40小时
最大工作时间	每周48小时（需有协议）
每日工作时间	每天8小时

员工也可以加班，但这必须经过双方同意，并且不能超过法律规定的最大工作时间。加班通常以更高的工资率进行补偿，以反映额外工作时间。

休假

马耳他员工享有多种类型的休假，以确保他们在个人和家庭需求方面有必要的时间。主要的休假类型包括：

休假类型	权益
年假	每年24个工作日（192小时）适用于全职员工
病假	每年2周（10个工作日），需提供医疗证明
产假	18周，产前4周开始
父亲假	在孩子出生时享有1天全薪假期
父母假	与孩子相关事件享有4个月的带薪假期

年假

全职员工在标准40小时工作周内，每年享有至少24个工作日的带薪年假。对于兼职员工，年假权益将根据其合同工作时间进行按比例计算。需要注意的是，最低年假不能通过任何津贴替代，除非雇佣关系终止。

病假

马耳他的病假由《工资规定令》（WRO）进行规范。员工每年享有两周的病假，超过此期限后，员工可能有资格通过社会保障获得病假福利。所有病假均需提供医疗证明。

假期

马耳他每年有14个公共假期，员工在这些假期有权享受全薪休假。如果公共假期恰逢周末，通常会计入员工的年假配额。公共假期如下：

日期	假期
1月1日	新年
2月10日	圣保罗沉船节
3月19日	圣约瑟夫节
3月29日	耶稣受难日
5月1日	劳动节
6月7日	六月七日
6月29日	圣彼得与圣保罗节
8月15日	圣母升天节
9月8日	胜利日
9月21日	独立日
12月8日	圣母无原罪节
12月13日	共和国日
12月25日	圣诞节

解雇要求

在马耳他，解雇员工合同涉及特定的法律要求，雇主和员工都必须遵守。解雇可以因多种原因发生，包括不当行为、冗余或达到退休年龄。雇主需要提供书面解雇理由，特别是在不当行为的情况下，员工也必须有机会对指控作出回应。

以下表格总结了有效的解雇理由：

解雇理由	描述
不当行为	因员工严重不当行为而解雇。
冗余	因工作冗余或企业关闭而解雇。
退休年龄	当员工达到法定退休年龄时解雇。

雇主必须遵循公平程序，以避免不当解雇的索赔，这可能导致法律挑战。

通知期

在马耳他，解雇员工合同所需的通知期取决于服务年限。以下表格列出了根据雇佣时长的通知期：

雇佣时长	通知期
少于1个月	无需通知
1个月至6个月	1周
6个月至2年	2周
2年至4年	4周
4年至7年	8周
超过7年	每服务一年增加1周，最多12周

如果员工在没有适当通知的情况下被解雇，可能需要支付赔偿。

遣散费

在马耳他，法律并未强制要求支付解雇补偿。然而，在某些情况下，员工可能有权获得解雇补偿，例如：

• 如果雇主在固定期限合同到期之前解雇员工，必须支付员工合同剩余期限内一半的标准工资。
• 因雇主破产而被裁员的员工可以向工资担保基金申请，该基金涵盖工资欠款、未休假期补偿和其他权益，最高为国家最低工资的13周。

雇主也可以选择在解雇过程中提供额外的解雇补偿方案，尽管这不是法律要求。

试用期

在马耳他，试用期通常为六个月，在此期间，任何一方都可以在不提供理由的情况下终止雇佣关系。然而，如果雇佣关系超过一个月，则需要提供一周的通知期。

以下表格总结了试用期的规则：

合同时长	试用期
少于6个月	合同期限的1/3
6至15个月	每6个月2个月
超过15个月	6个月
技术/管理职位	12个月

这些规定确保雇主和员工在试用期内对各自的权利和义务有清晰的理解。

签证要求

在马耳他雇用员工时，了解签证要求至关重要，尤其是对于非欧盟国籍的员工。以下表格概述了在马耳他工作所需的主要签证和许可类型：

签证类型	有效期	用途
D类国家签证	最长1年	长期工作停留
申根签证	最长90天	短期商务或旅游访问
欧盟蓝卡	最长3年	针对高技能非欧盟工人
单一许可	最长1年	为非欧盟国籍人士提供工作和居留许可的结合

对于非欧盟公民，通常需要在申请签证之前获得工作许可。流程通常包括：

1. 雇主申请工作许可。
2. 员工在其本国的马耳他大使馆申请签证。
3. 抵达后，员工必须向当地当局登记。

当地工作文化

了解马耳他的当地工作文化对于有效的整合和管理至关重要。主要方面包括：

商务礼仪

• 准时：在商业环境中，守时被高度重视。
• 着装规范：在专业场合通常期望穿着正式。
• 沟通方式：使用头衔和姓氏是常见的，直到建立个人关系后才可使用名字。

工作与生活平衡

• 标准工作周为40小时，通常为周一至周五。
• 员工享有20至26天的年假，具体取决于工作年限。
• 每年有14个公共假期。

宗教影响和习俗

马耳他主要是罗马天主教国家，这影响了生活的各个方面，包括工作。以下表格列出了可能影响商业运营的主要宗教节日：

节日	日期	对商业的影响
复活节	变动	2天公共假期
圣诞节	12月25-26日	2天公共假期
万圣节	11月1日	公共假期
圣母升天节	8月15日	公共假期

重要习俗

• 家庭价值观：家庭在马耳他文化中被高度重视，这可能影响工作与生活的平衡以及员工的期望。
• 社交活动：商务会议通常包含社交元素，例如共享餐食，这有助于建立关系。